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税务身份
美国税法把非公民分为“税务居民”（resident alien，和公民一样报 1040）和“非税务居民”（nonresident alien，报 1040-NR）。绿卡持有人是税务居民，其他人用“实际居住测试”（substantial presence test）判断。
你的身份
你 2025 年是美国税务居民吗？
婚姻状况（年底）
预计报税身份
非税务居民一般不能夫妻合报或以户主身份申报（见清单中的“选择按居民申报”说明）。
香港、澳门和台湾不适用中美所得税协定。